银行存款是什么

银行存款是储存在银行的款项，是货币资金的组成部分。根据我国现金管理制度的规定，每一企业都必须在人民银行或专业银行开立存款户，办理存款、取款和转账结算，企业的货币资金，除了在规定限额以内，可以保存少量的现金外，都必须存入银行，企业的银行存款主要包括：结算户存款、信用证存款、外埠存款等。

库存现金是什么?

库存现金是指存放于企业财会部门、由出纳人员经管的货币。库存现金是企业流动性较强的资产，企业应当严格遵守有关现金管理制度，正确进行现金收支的核算，监督现金使用的合法性与合理性。